BFGS-2017-006
博府〔2017〕23號
各鎮(zhèn)人民政府,縣府直屬有關(guān)單位:
《博羅縣縣屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定》已經(jīng)十六屆縣政府15次常務(wù)會議討論通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題,請徑向縣科技工業(yè)和信息化局反映。
2017年9月27日
博羅縣縣屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)管理,維護(hù)國有企業(yè)出資人的合法權(quán)益,建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機制,保障國有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,結(jié)合我縣實際,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于縣科技工業(yè)和信息化局(國有資產(chǎn)投資管理中心)履行出資人職責(zé)的縣屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司(以下統(tǒng)稱“國有企業(yè)”)。
縣科技工業(yè)和信息化局(國有資產(chǎn)投資管理中心)推薦進(jìn)入縣屬國有參股公司擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)的,在符合法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的前提下,參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三條 本規(guī)定所稱財務(wù)總監(jiān),是指由委派機關(guān)向國有企業(yè)委派依法履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé)的人員。
第四條 財務(wù)總監(jiān)可按法定程序進(jìn)入國有企業(yè)監(jiān)事會。
第五條 委派機關(guān)負(fù)責(zé)財務(wù)總監(jiān)的選拔、聘用、委派、培訓(xùn)、考核、獎懲、薪酬等監(jiān)督管理工作。
第二章 任職資格
第六條 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(一)堅持黨的路線、方針和政策,熟悉并自覺貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章。
(二)遵紀(jì)守法,堅持原則,廉潔自律,勤勉盡責(zé),有高度的事業(yè)心和責(zé)任感,具有良好的履職記錄。
(三)具有財會或相關(guān)專業(yè)全日制大專以上學(xué)歷,取得財務(wù)、會計、審計等中級以上專業(yè)技術(shù)任職資格或注冊會計師資格,有相應(yīng)的綜合分析能力和判斷能力,熟悉企業(yè)經(jīng)營管理工作,并具備下列條件之一:
1.現(xiàn)任大中型企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)或?qū)徲嫴块T負(fù)責(zé)人(含副職以上相應(yīng)職務(wù))3年以上。
2.在國家機關(guān)、事業(yè)單位從事財務(wù)、審計等工作,現(xiàn)任科級職務(wù)3年以上。
3.在會計師事務(wù)所從事會計、審計工作8年以上,其中擔(dān)任主審工作3年以上。
(四)身體健康,初任財務(wù)總監(jiān)年齡不超過50周歲。
第七條 有下列情形之一的,不得擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)。
(一)無民事行為能力或限制民事行為能力的。
(二)因貪污、賄賂、瀆職、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰的。
(三)擔(dān)任破產(chǎn)清算企業(yè)的法定代表人或財務(wù)負(fù)責(zé)人,并負(fù)有個人責(zé)任,自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年的。
(四)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個人責(zé)任,自該企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的。
(五)對所在工作單位違反國家財經(jīng)紀(jì)律、財會制度負(fù)有個人責(zé)任,被行政機關(guān)給予警告以上行政處分未逾2年的。
(六)個人負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償或信用報告中有嚴(yán)重不良信用記錄的。
(七)有其他違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的。
第三章 選拔任用
第八條 財務(wù)總監(jiān)委派按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則,采用委任和公開選拔兩種方式,采取考試與考核相結(jié)合的辦法。委任是指從委派機關(guān)內(nèi)部符合條件的在職國家工作人員中直接任命。公開選拔是指向社會公開選拔擇優(yōu)聘用。財務(wù)總監(jiān)的公開選拔和日常管理辦法由委派機關(guān)根據(jù)有關(guān)規(guī)定另行制定。
第九條 財務(wù)總監(jiān)每屆任期3年,任期屆滿后經(jīng)委派機關(guān)考核合格,可以連任,但在同一國有企業(yè)任財務(wù)總監(jiān)最多不得超過兩屆。
第十條 財務(wù)總監(jiān)實行回避制度。財務(wù)總監(jiān)不得到有其直系親屬任董事長或副董事長、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)和審計部門負(fù)責(zé)人等職務(wù)的國有企業(yè)任職。
第四章 工作職責(zé)
第十一條 財務(wù)總監(jiān)對委派機關(guān)負(fù)責(zé)并向其報告工作。
第十二條 財務(wù)總監(jiān)行使下列職權(quán):
(一)列席國有獨資公司、國有控股公司董事會會議或國有獨資企業(yè)總經(jīng)理辦公會議,對決策事項提出獨立的審核意見;列席國有獨資公司、國有控股公司經(jīng)營班子會議,對財務(wù)管理和財務(wù)運作方面的工作提出意見和建議。
(二)參與制訂國有企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金使用計劃、投融資計劃、年度預(yù)決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案等。
(三)每半年向委派機關(guān)提交國有企業(yè)資產(chǎn)、效益和財務(wù)狀況的評價報告,對國有企業(yè)財務(wù)方面出現(xiàn)的重大緊急事項及時向委派機關(guān)報告。
(四)了解、掌握國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況,并對國有企業(yè)的資產(chǎn)損失核銷、清產(chǎn)核資、項目投資、貸款擔(dān)保、資產(chǎn)處置、所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動等重大事項出具獨立的審核意見。
(五)參與制訂國有企業(yè)財務(wù)管理方面的規(guī)章制度。
(六)對國有企業(yè)(含子公司)財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置和財務(wù)負(fù)責(zé)人的獎懲提出意見和建議。
(七)查閱國有企業(yè)財務(wù)會計資料,審查國有企業(yè)財務(wù)收支,監(jiān)督國有企業(yè)財會工作。
(八)調(diào)閱國有企業(yè)經(jīng)營管理中的有關(guān)文件、合同、資料,并要求國有企業(yè)相關(guān)部門或人員作出解釋。
(九)對規(guī)定的事項與國有企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)簽。
(十)委派機關(guān)授予的其他職權(quán)。
第十三條 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)遵守下列行為規(guī)范:
(一)不得在國有企業(yè)兼任其他職務(wù)。
(二)不得接受國有企業(yè)現(xiàn)金或?qū)嵨飯蟪辍⒏＠觥⒅Ц稇{證、饋贈及在企業(yè)報銷應(yīng)由個人支付的費用。
(三)不得參加國有企業(yè)安排、組織或者支付費用的與經(jīng)營行為無關(guān)的消費等活動。
(四)不得參與國有企業(yè)內(nèi)部員工持股。
(五)不得泄露國有企業(yè)的商業(yè)秘密。
(六)不得利用工作之便干預(yù)國有企業(yè)的人事任免。
(七)不得利用職權(quán)在國有企業(yè)為任何人謀取私利。
(八)委派機關(guān)要求遵守的其他規(guī)定。
第十四條 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)對下列事項承擔(dān)責(zé)任:
(一)所出具的獨立審核意見、簽署的國有企業(yè)財務(wù)會計報告和所提交的工作報告在真實性、完整性和合法性等方面存在嚴(yán)重瑕疵。
(二)對國有企業(yè)重大決策事項所出具的獨立審核意見,導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失或企業(yè)經(jīng)營嚴(yán)重虧損。
(三)明知國有企業(yè)在重大事項決策、財務(wù)會計工作中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為不制止、不報告。
(四)必須聯(lián)簽的事項,因失職未履行聯(lián)簽手續(xù)。
第五章 聯(lián)簽制度
第十五條 本規(guī)定所稱聯(lián)簽制度,是指對規(guī)定的事項實行由財務(wù)總監(jiān)與國有企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人共同簽署審批意見的制度。
第十六條 國有企業(yè)下列事項應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽:
(一)國有企業(yè)借入和借出資金以及貸款擔(dān)保。
(二)對外投資、兼并、收購,對外捐款或贊助等非經(jīng)營性支出。
(三)國有企業(yè)本部超出委派機關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的較大數(shù)額的對外結(jié)算、支付。
(四)國有企業(yè)本部超出委派機關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的較大數(shù)額的費用開支。
(五)國有企業(yè)本部設(shè)立、合并、撤銷銀行賬戶和不同賬戶之間超出委派機關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的較大數(shù)額的資金調(diào)撥。
(六)國有企業(yè)財務(wù)會計報告(包括企業(yè)合并和企業(yè)本部的月報、季報、年報及相關(guān)分析說明)。
(七)委派機關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的其他事項。
第十七條 凡按規(guī)定應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的事項,應(yīng)當(dāng)在國有企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽署之前送財務(wù)總監(jiān)審簽。
第十八條 財務(wù)總監(jiān)對符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國有企業(yè)股東(大)會、董事會決議的事項,無正當(dāng)理由不得拒簽。
第六章 管理和待遇
第十九條 未經(jīng)委派機關(guān)批準(zhǔn),財務(wù)總監(jiān)不得轉(zhuǎn)任國有企業(yè)的其他職務(wù)。
第二十條 財務(wù)總監(jiān)實行年度和任期考核制度。委派機關(guān)與財務(wù)總監(jiān)簽定年度和任期工作目標(biāo)責(zé)任書,明確雙方責(zé)任及承擔(dān)責(zé)任的具體方式。
委派機關(guān)依據(jù)年度和任期工作目標(biāo)責(zé)任書對財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行年度和任期考核。
第二十一條 財務(wù)總監(jiān)在聘用期內(nèi)成績突出,為維護(hù)國有資產(chǎn)安全和實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值作出重要貢獻(xiàn)的,由委派機關(guān)給予表彰和獎勵。
第二十二條 委派機關(guān)受理對財務(wù)總監(jiān)的投訴及舉報。
第二十三條 財務(wù)總監(jiān)未按本規(guī)定履行職責(zé)的,應(yīng)當(dāng)按工作目標(biāo)責(zé)任書的要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重后果的,按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
策二十四條 財務(wù)總監(jiān)有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)依程序予以解聘:
(一)被有關(guān)部門取消相應(yīng)專業(yè)技術(shù)任職資格的。
(二)不能勝任本職工作,年度考核不稱職的。
(三)1年內(nèi)無法正常履行崗位職責(zé)累計達(dá)3個月以上的。
(四)因工作需要不宜擔(dān)任現(xiàn)職的。
(五)工作嚴(yán)重失職或瀆職的。
(六)達(dá)到法定退休年齡的。
(七)違反本規(guī)定第十三條、第十四條規(guī)定的情形,情節(jié)嚴(yán)重的。
第二十五條 委派機關(guān)對財務(wù)總監(jiān)的工資、福利和社會保險實行統(tǒng)一管理。
第二十六條 委任的財務(wù)總監(jiān),所需各項經(jīng)費納入委派機關(guān)部門預(yù)算統(tǒng)籌解決;公開選拔的財務(wù)總監(jiān),所需各項經(jīng)費納入國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)籌解決。
第七章 國有企業(yè)的權(quán)利義務(wù)
第二十七條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本企業(yè)副總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)為財務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)提供必要的工作條件。
第二十八條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保財務(wù)總監(jiān)為履行職責(zé)所必需的對該企業(yè)重大事項的知情權(quán)。
第二十九條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期聽取財務(wù)總監(jiān)對企業(yè)經(jīng)營、投資、財務(wù)、會計等方面工作的意見和建議。
第三十條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法保障財務(wù)總監(jiān)列席董事會會議、總經(jīng)理辦公會議及經(jīng)營班子會議。
第三十一條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向財務(wù)總監(jiān)書面報告本企業(yè)財務(wù)會計工作情況,提供有關(guān)資料,并保證所提供資料的真實、完整、有效、合法。
第三十二條 國有企業(yè)有權(quán)向財務(wù)總監(jiān)委派機關(guān)報告、投訴或舉報財務(wù)總監(jiān)的違規(guī)、違紀(jì)、違法行為。
第八章 附則
第三十三條 有關(guān)財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽、報告、考核等工作制度,由縣科技工業(yè)和信息化局另行制定。
第三十四條 縣屬其他國有企業(yè)參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條 公司對其下屬營運的獨資、控股企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān),需要制定管理辦法時,參照本規(guī)定的有關(guān)規(guī)定自行制定,需報縣科技工業(yè)和信息化局備案。
第三十六條 本規(guī)定由縣科技工業(yè)和信息化局負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施,有效期為3年。原《博羅縣縣屬資產(chǎn)經(jīng)營公司財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》(博府〔2002〕60號)同時廢止。
政策解讀：博羅縣縣屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定
