博羅縣2017年預算執行情況和2018年預算草案的報告

縣 十 六 屆 人 大

四次會議文件（ 5）

博羅縣2017年預算執行情況和

2018年預算草案的報告

——2018年1月24日在博羅縣第十六屆人民代表大會

第四次會議上

博羅縣財政局局長  林偉濤

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會提出博羅縣2017年預算執行情況和2018年預算草案的報告，請予審議。

一、2017年預算執行情況

2017年，縣政府嚴格貫徹縣委十二屆四次全會精神，按照縣十六屆人大二次會議審議通過的預算，堅持依法理財，加強收入征管，優化支出結構，深化財政改革，維護財經秩序?？h十六屆人大二次會議通過的預算完成情況良好，促進了我縣國民經濟和社會各項事業的發展。

（一）2017年收支預算調整情況

在2017年的預算執行中，由于年初無法預見的因素和受政策調整的影響，經縣人大常委會審議批準，對年初預算作了調整。在此，將調整情況向各位代表作以下說明：

1.公共財政預算調整情況

（1）收入調整情況。財政總收入由727,153萬元，調整為814,329萬元，調增87,176萬元。具體為：①地方公共財政預算收入427,233萬元不做調整。②上級補助收入調整為277,523萬元，比年初預算152,449萬元調增125,074萬元。③調入資金調整為57,645萬元，比年初預算59,898萬元調減2,253萬元。④預算穩定調節基金調整為21,768萬元，比年初預算23,872萬元調減2,104萬元。⑤提前轉移支付80,695萬元，年度預算執行中已調整至上級補助收入，此次計劃調整為零。⑥上年結轉收入63,701萬元，根據省財政廳批復決算，計劃調減33,541萬元，調整為30,160萬元。

（2）支出調整情況。財政總支出由727,153萬元，調整為814,329萬元，調增87,176萬元。具體是：①公共財政預算支出調整為776,530萬元，比年初預算698,675萬元調增77,855萬元。②上解上級支出調整為35,799萬元，比年初預算28,478萬元調增7,321萬元。③債務還本支出計劃調整為2,000萬元，為歸還到期債券資金，年初預算此項目無安排。

（3）調整后的一般公共財政預算平衡情況。調整后的2017年縣一般公共財政預算總收入814,329萬元，其中：本級一般公共財政預算收入427,233萬元；上級補助收入277,523萬元；上年結轉收入30,160萬元；預算穩定調節基金21,768萬元；調入資金57,645萬元。縣一般公共財政預算總支出814,329萬元，其中：一般公共財政預算支出776,530萬元；上解上級支出35,799萬元；債務還本支出2,000萬元。收支相抵，預算平衡。

2.基金預算調整情況

（1）收入調整情況。2017年基金預算總收入由246,930萬元，調整為289,173萬元，調增42,243萬元。具體為：①本級基金預算收入調整為190,275萬元，比年初預算168,095萬元調增22,180萬元。②根據省核批我縣2016年財政決算，上年結轉收入調整為78,898萬元，比年初預算的78,835萬元調增63萬元。③地方政府性債務性收入計劃調為20,000萬元，其中新增債券20,000萬元。年初預算此項目無安排。

（2）支出調整情況。2017年基金預算總支出由246,930萬元，調整為289,173萬元，調增42,243萬元。具體為：①本級基金預算支出231,528萬元，比年初預算210,930萬元調增20,598萬元萬元。②調出資金調整為57,645萬元，比年初預算36,000萬元調增21,645萬元萬元。

（3）調整后的基金預算平衡情況。調整后的2017年基金預算總收入289,173萬元，其中本級收入190,275萬元、上年結轉收入78,898萬元、地方政府性債務收入20,000萬元?；痤A算總支出289,173萬元，其中本級基金預算支出231,528萬元、調出資金57,645萬元。收支相抵，預算平衡。

3.2017年度社會保險基金預算不做調整。

4.2017年國有資本經營預算調整情況。

（1）收入調整情況。2017年國有資本經營預算總收入由100萬元，調整為200萬元，調增100萬元。

（2）支出調整情況。2017年國有資本經營預算總支出由100萬元，調整為200萬元，調增100萬元。

（二）2017年財政預算完成情況

1.2017年公共財政預算完成情況

2017年縣級公共財政預算收入完成441,089萬元，按可比口徑計算比上年同期增收45,503萬元，增長11.50%。主要收入項目完成情況是：（1）增值稅累計完成101,436萬元，為預算的90.17%，比上年同期增收9,789萬元，增長10.68%。（2）企業所得稅累計完成21,635萬元，為預算的86.54%，比上年同期增收5,282萬元，增長32.30%。（3）城市維護建設稅累計完成22,702萬元，為預算的113.51%，比上年同期增收3,033萬元，增長15.42%。（4）房產稅累計完成17,665萬元,為預算的176.65%，比上年同期增收3,084萬元，增長21.15%。（5）土地增值稅累計完成22,305萬元，為預算的89.22%，比上年同期增收5,637萬元，增長33.82%。（6） 耕地占用稅累計完成10,689萬元，為預算的152.70%，比上年同期增收8,613萬元，增長414.88%。（7）契稅累計完成30,800萬元，為預算的102.67%，比上年同期增收9,520萬元，增長44.74%。 （8）行政事業性收費收入累計完成21,330萬元，為預算的85.32%，比上年同期減收4,514萬元，下降17.47%。（9）國有資源(資產)有償使用收入累計完成106,649萬元，為預算的110.55%，比上年同期減收6,318萬元，下降5.59%。

2017年縣級公共財政預算支出（含上級補助追加預算支出）完成800,729萬元，比上年同期增支30,923萬元，增長4.02%。主要支出項目完成情況是：（1）一般公共服務支出累計完成101,054萬元，為預算的117.19%，比上年同期增支11,493萬元，增長12.83%。（2）公共安全支出累計完成39,604萬元，為預算的121.67%，比上年同期增支5,249萬元，增長15.28%。（3）科學技術支出累計完成25,590萬元，為預算的101.07%，比上年同期增支15,327萬元，增長149.34%。（4）社會保障和就業支出累計完成92,591萬元，為預算的114.36%，比上年同期增支17,091萬元，增長22.64%。（5）醫療衛生與計劃生育支出累計完成149,504萬元, 為預算的106.08%，比上年同期增支17,555萬元，增長13.30%。（6）城鄉社區支出累計完成35,923萬元，為預算的121.78%，比上年同期減支5,550萬元，下降13.38%。（7）交通運輸支出累計完成10,963萬元, 為預算的69.64%，比上年同期減支6,714萬元，下降37.98%。（8）資源勘探信息等支出累計完成1,853萬元，為預算的22.02%，比上年同期減支6,561萬元，下降77.98%。（9）商業服務業等支出累計完成5,844萬元，為預算的59.89%，比上年同期減支7,117萬元，下降54.91%。（10）債務付息支出累計完成14,301萬元，為預算的98.63%，比上年同期增支9,208萬元，增長180.80%。

2.2017年政府性基金預算收支完成情況

縣級基金預算收入2017年累計完成239,370萬元，為預算的125.80%，比上年同期增收151,862萬元，增長173.54%。基金預算支出累計完成258,820萬元，為預算的111.79%，比上年同期增支154,431萬元，增長147.94%。

3.2017年國有資本經營預算收支完成情況

縣級國有資本經營預算收入2017年累計完成200萬元，為預算的100%。國有資本經營預算調入一般公共財政預算170萬元。收支相抵，本年結余30萬元。

（三）資金結余情況

1.2017年度我縣公共財政收支預算平衡情況。2017年本級公共財政預算收入441,089萬元,加上年結余30,160萬元,上級補助收入382,242萬元,調入資金41,170萬元，調入穩定調節基金23,872萬元,總收入918,533萬元;本級公共財政預算支出800,729萬元,加上解支出29,074萬元,債券還本支出24,694萬元, 總支出為854,497萬元,收支相抵后結余64,036萬元,安排預算穩定調節基金12,487萬元，年終滾存結余51,549萬元,其中:結轉下年支出49,900萬元,債券轉貸結余1,649萬元。實現收支平衡,略有結余。

2.基金預算平衡情況。2017年基金預算收入239,370萬元，加上年基金預算結余78,898萬元,基金預算補助收入9,559萬元, 債務轉貸收入20,000萬元,總收入為347,827萬元;本年基金預算支出258,820萬元, 債券還本支出5,131萬元,調出資金41,000萬元,總支出304,951萬元。收支相抵，年終滾存結余42,876萬元，其中:結轉下年支出42,876萬元。

3.國有資本經營預算平衡情況。2017年國有資本經營預算收入200萬元,上年結余30萬元，總收入為230萬元;本年國有資本經營預算調出資金170萬元，總支出170萬元。收支相抵，年終滾存結余60萬元，其中:結轉下年支出60萬元。

（四）本級人民代表大會批準的預算決議落實情況

2017年，為確保預算任務順利完成，我縣財政部門著重做好這幾方面工作：第一，堅持依法強化收入征管。落實財稅聯席會議制度，加強財政與稅務等部門的工作溝通協調，確保稅收收入及時足額入庫。強化政府非稅收入征管，落實國家普惠性降費政策，著力抓好非稅收入管理系統上線單位收入的監繳，做好土地征收、征用、盤整及出讓項目評審管理，嚴格行政事業性資產管理，規范資產處置。第二，堅持保障民生和重點支出。落實縣委、縣政府決策部署和上級財政政策，科學安排支出，在保工資、保運作、保穩定的同時，切實保障民生和重點支出。全年縣財政用于教育、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、節能環保、城鄉社區事務、農林水事務、交通運輸、住房保障、糧油物資儲備事務等方面的民生支出60.55億元，占公共財政預算支出的75.62%，比上年的58.16億元增加2.39億元，增長4.10%。第三，堅持深化財政改革。執行新修訂的《預算法》，抓好財政基礎管理和基層財政建設，規范預算單位財政財務管理，提高預算執行的規范性和嚴肅性。深化行政審批制度改革，公開財政部門權責清單，完善和優化業務工作流程，提高辦事效率。抓好政府采購、非稅收入管理、財政支出績效評價、公務卡結算、政府購買服務、省直管縣財政改革等工作。按上級要求，在基礎設施及公共服務領域，積極運用政府和社會資本合作建設模式（PPP模式）。第四，堅持強化財政監督。在自覺接受人大、審計和社會監督的同時，抓好會計管理、農村財務管理與審計、財政投資評審、行政事業國有資產管理、公務用車定編管理、重大工程財務總監派駐和政府采購監管等工作，抓好對重大工程項目資金和財政專項資金使用的監督檢查，開展全縣鎮級財政財務大檢查、“三公”經費專項檢查等，促進財政資金安全規范運行。

2017年，我縣財政預算執行情況總體良好。收入方面，公共財政預算收入實現11.5%的增長,稅收收入起主導作用，稅收收入為272,006萬元，占公共預算收入比重61.67%,比上年增長22.54%；非稅收入(不含政府性基金收入)169,083萬元，占公共預算收入比重38.33%，比上年下降2.61%。支出方面，按照公共財政框架和全面、協調、可持續發展的要求，繼續實施積極財政政策，堅持有保有壓，科學安排各項支出，貫徹落實中央八項規定，嚴格控制“三公經費”、會議費等一般性支出增長，保證工資、政權運轉和各項重點支出及民生支出需要。

（五）財政運行中存在的主要問題

1.收入質量不高，收入結構有待改善。非稅收入占公共預算收入比重為38.33%，占比依然較大。

2.財政收支矛盾突出,平衡壓力大。在公共財政預算收入增速放緩的同時，我縣經濟社會發展步伐加快，各項事業對財政資金的需求日益強烈，基本公共服務均等化、精準扶貧、創建全國文明縣城、機關事業單位績效考核獎勵金（慰問金）、債券還本付息、重點項目建設等都須投入大量財政資金，財政剛性支出大，新增財力難于滿足支出需求。

為確保全年財政支出正常需要，縣政府采取切實措施，科學調度財政資金，實現了保工資、保運作、保民生和保重點的目標。

二、2018年預算草案

2018年是全面貫徹落實黨的十九大精神的開局之年，也是決勝全面建成小康社會、實施“十三五”規劃承上啟下的關鍵一年。綜觀國內外經濟發展形勢,我縣經濟發展的基本面沒有改變，具備持續向好的基礎、條件和動力，但也面臨新常態下深度調整和轉型攻堅等問題，財政收支矛盾突出。預計2018年我縣經濟有望保持在適度增長區間，財政收支形勢將延續平穩態勢，但同時影響我縣財政平穩運行的不確定因素仍然較多。收入方面，經濟下行壓力仍然存在，降稅清費、調整財政體制等政策減收效應逐步顯現，將對我縣財政收入增長造成一定影響；支出方面，實施積極的財政政策，推進供給側結構性改革，實施創新驅動發展戰略，支持穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等各項事業發展都需要進一步加大財政投入。

從縣內經濟環境分析，我縣財政落實擴大內需政策，保障和改善民生，實施創新驅動發展戰略、精準扶貧精準脫貧攻堅計劃、機關事業單位工作人員養老保險制度改革等方面支出將保持剛性增長，各項民生重點項目建設和債券付息等增支壓力較往年更大，預計2018年縣級財政收支矛盾仍然突出。

（一）2018年預算安排的指導思想和基本原則

1.編制2018年縣級財政預算的指導思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀和習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、中央經濟工作會議和上級財政工作會議精神，堅決貫徹縣委全會的部署，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰略布局，按照“以人為本、生態優先、文化引領、創新驅動”的發展思路，嚴格執行預算法規定，深化財稅體制改革，完善預算管理，狠抓增收節支，支持創新發展，保障改善民生，加強資金監管，防范化解風險，促進經濟健康發展，為實現“三個定位、兩個率先”和“四個堅持、三個支撐、兩個走在前列”的目標提供財力保障。

2.為維護財政預算的嚴肅性、合法性和權威性，確保預算收支平衡、完整統一、真實可靠，做到公開、透明、準確預算，2018年縣級財政預算收支安排應遵循以下基本原則：一是依法依規，強化約束。二是積極穩妥，收支平衡。三是改革創新，深化改革。四是圍繞中心，保障重點。五是共建共享，協調發展。六是民生優先，保障底線。七是舉債適度，防范風險。八是信息公開，預算透明。

（二）2018年縣本級一般公共財政預算草案

按照適應經濟下行壓力狀況、保障經濟社會平穩運行的財力需要、堅持過“緊日子”的原則，參考2018年我縣國民經濟和社會發展計劃及省、市一般公共財政預算收入增長預測情況，并綜合考慮我縣稅收結構的實際因素，2018年全縣一般公共財政預算收入計劃安排485,198萬元，增長10%。

2018年縣級一般公共財政預算總收入安排747,830萬元，主要包括：縣級公共預算收入安排485,198萬元，返還性收入33,571萬元，一般性轉移支付19,159萬元，省市提前下達轉移支付收入106,569萬元，上年結余收入49,900萬元，調入資金40,946萬元，預算穩定調節基金12,487萬元。

按照《預算法》的規定和“量入為出、收支平衡”的原則，2018年縣本級一般公共財政預算總支出相應安排747,830萬元，包括：（1）人員經費。主要是工資、補貼、福利等發給個人的經費，安排支出349,040萬元，占總支出的46.67%。（2）公用經費。主要指按定員定額標準安排的辦公費及業務費，即機關單位正常運作經費，安排支出88,668萬元，占總支出的11.85%。（3）項目經費。主要指部門專項經費以及公共性開支經費，安排支出270,233萬元，占總支出的36.15%。（4）還本付息支出等安排24,000萬元，占總支出的3.21%。（5）上解上級支出安排15,889萬元，占總支出的2.12%。

2018年縣本級一般公共財政預算支出安排的重點是：

1.以創新驅動為引領，突出支持轉變發展方式。綜合運用財政政策、體制和機制等手段，支持戰略性新興產業和現代產業發展，發揮財政資金導向作用，優化創新創業發展。按科目統計這方面的支出共安排27,938萬元。

2.以精準扶貧為抓手，突出支持城鄉發展協調。完善扶貧資金保障機制，實施精準扶貧，抓好精準幫扶，強化造血扶貧功能，同時支持農業改革發展，加強農業基礎設施建設。按科目統計這方面的支出共安排82,171萬元。

3.以改善民生為根本，突出支持社會事業全面發展。

（1）突出教育優先發展。不斷加大教育投入力度，推動義務教育均衡發展示范項目建設，全面推進教育現代化先進縣建設。按科目統計這方面的支出共安排193,984萬元。

（2）突出支持底線民生保障。健全社會保障服務體系，推動就業發展。按科目統計這方面的支出共安排94,096萬元。

（3）突出支持醫療事業發展。深化醫藥衛生體制改革，推進醫聯體建設，提升健康博羅建設水平。按科目統計這方面的支出共安排104,240萬元。

（三）2018年縣本級政府性基金預算草案

2018年縣級政府性基金收入安排271,446萬元，其中彩票公益金收入1,100萬元，城鎮公用事業附加收入1,000萬元，國有土地收益收入1,500萬元，污水處理費收入3,000萬元，國有土地有償使用權出讓金收入220,000萬元，加上年結余42,876萬元和提前下達1,970萬元，基金預算總收入為271,446萬元，比上年年初預算的246,930萬元增長9.93%。

2018年基金預算支出安排271,446萬元，比上年年初預算的246,930萬元增加24,516萬元，增長9.93%。政府性基金預算收支相抵，預算平衡。

（四）2018年全縣社保基金預算草案

2018年全縣社會保險基金預算收入擬安排184,551萬元，比2017年執行數84,129萬元增加100,422萬元，增長219.37%。預算支出安排167,619萬元，比2017年執行數67,244萬元增加100,375萬元，增長249.27%。當年收支結余16,932萬元，年末滾存結余87,119萬元。

（五）2018年全縣國有資本經營預算草案

2018年縣國有資本經營預算收入擬安排200萬元，相應預算支出安排200萬元，收支相抵，預算平衡。

三、完成2018年預算目標主要措施

2018年，我們將圍繞縣委、縣政府決策部署，踐行“五大發展理念”，貫徹執行預算法規定，狠抓增收節支、支持發展創新、優化資源配置、保障改善民生、防范化解風險、全面深化財政改革。

一是依法抓好收入征管，確保收入穩定增長。加強新常態下財政收入監測分析，協同鎮政府和有關部門支持稅務等執收部門依法征收、應收盡收。抓好政府非稅收入征管，規范國有資產和政府性資源管理。提高收入質量，促進財政收入平穩、持續、健康發展。

二是統籌和盤活資金，增強財政保障能力。緊緊圍繞“保運作、保穩定、保民生、保重點、促改革”的工作思路，優化支出結構，抓好厲行節約，嚴格控制一般性支出和“三公經費”，全力保障底線民生支出，大力推進基本公共服務均等化。強化預算約束力，提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性。運用好PPP模式推進重點項目建設。

三是強化財政管理和監督。牢固樹立內控理念，進一步完善內部控制制度，加強財政基礎管理和基層財政建設，加強政府債務管理，防范各類業務風險。推進建立現代財政制度，深化國庫集中支付、非稅收入管理、財政支出績效評價、政府購買服務、省直管縣財政改革等工作。加大對困難鄉鎮的幫扶。規范預算單位財政財務管理，加強農村財務管理與審計，抓好對重大工程項目資金和財政專項資金使用的監督檢查，確保財政資金安全規范運行。推進依法行政、依法理財，自覺接受人大、審計和社會輿論監督，加強財政干部隊伍建設，大力改進工作作風，提高工作執行力，提升服務水平和行政效能。

各位代表：2018年，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大及其常委會的監督支持下，堅定信心，銳意進取，真抓實干，圓滿完成全年財政預算目標，繼續開創財政工作新局面，為率先全面建成小康社會，加快推進以更好質量更高水平進入珠三角第二梯隊，努力建設更加美麗幸福博羅做出新的更大的貢獻。

附件：2018年政府預算公開

      2018年預算補充說明